我在使用用友T3财务软件的T3核算管理模块中碰到了一个奇怪的问题：

未分配利润50万，需要处理吗

具体的情况如下：

未分配利润50万，需要处理吗

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1.一般的溢价会记入资本公积贷方，借方其他应付款。2.借：未分配利润 贷：应付利润

如果超了，就是公司用多的现金买了原股本，溢价了。会计分录是？另外一个是利润分配，如果要分配现有的利润，那么可以通过董事会的分配决定，提出应付利润，准备支付各股东利润金额。会计分录？

你要注意两个处理，一个股本处理，如果工商变更后原股本未变，那么公司支付的转让款是否超出转让股本的份额，如果超了，就是公司用多的现金买了原股本，溢价了。另外一个是利润分配，如果要分配现有的利润，那么可以通过董事会的分配决定，提出应付利润，准备支付各股东利润金额。这两个方案你可以混合用，也可以分开用。

其实就是甲乙丙丁合不来，乙丙丁拿钱走人，又因为甲是公司唯一股东，公司才可能付给乙丙丁120万，假如还有其他股东，公司也不可能付款，即便付也是一部分60万而且甲必须打借条60万，根据甲交的现金和借条 借：库存现金60万借其他应收款-甲60万 贷其他应付款--代收股权转让款120万，

公司按甲的指示，如期支付了股权转让款3*40万，根据乙丙丁出具的收款凭证，编制会计分录借：其他应付款-代收股权转让款120万 贷：库存现金120万，同时根据工商变更书，借：实收资本-乙丙丁60万 贷：实收资本-甲60万，如果，甲交了公司垫付的120万会计分录借：库存现金120万 贷：其他应付款--代收股权转让款120万，如果甲不交款，其他应付款--代收股权转让款就一直挂着，怎么会资本溢价，请你告诉我。

如果甲不给现金，如果给其他资产也可以冲这个科目，如果什么都不给，那只能挂着。

这个其他应付款，还要等甲方支付乙丙的投资款，等甲交了款后冲这个科目，余额作为资本溢价。

那其他应付款---代收股权转让款就一直挂着？

那个不需要，甲方作为单独持股，都归他了