现金流量表的内部结构怎么算

现金流量表的结构分析是为了在现金流量表相关数据的基础上,进一步明确现金流入的构成、现金支出的构成以及现金余额是如何形成的,现金流结构分析可分为现金流入结构分析、现金支出结构分析和现金余额结构分析.

1.现金流入结构分析

现金流入的构成反映了企业各种经营活动的现金流入,如经营活动的现金流入比例、投资活动的现金流入、筹资活动的现金流入等.在现金流入总额和具体项目构成中,现金流入来自各种经营活动.很清楚企业的现金实际来自哪里,应该采取什么措施来增加现金流入.

2.现金支出结构分析

现金支出结构分析是指企业当期所有现金支出的百分比.它具体反映了企业现金的用途.

企业的现金流量实例都有哪些分析?

现金流动性分析主要考察企业经营活动产生的现金流量与债务之间的关系,主要指标包括:

1.现金流量与当期债务比

现金流量与当期债务比是指年度经营活动产生的现金流量与当期债务相比值,表明现金流量对当期债务偿还满足程度的指标.其计算公式为:

现金流量与当期债务比=经营活动现金净流量/流动负债×100%

这项比率与反映企业短期偿债能力的流动比率有关.该指标数值越高,现金流入对当期债务清偿的保障越强,表明企业的流动性越好;反之,则表明企业的流动性较差.

2.债务保障率

债务保障率是以年度经营活动所产生的现金净流量与全部债务总额相比较,表明企业现金流量对其全部债务偿还的满足程度.其计算公式为:

债务保障率=经营活动现金净流量/(流动负债+长期负债)×100%

现金流量与债务总额之比的数值也是越高越好,它同样也是债权人所关心的一种现金流量分析指标.

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