退公司款直接退给个人如何做账

答:一、退款公司:

建议按原收款时的会计科目原方向做红字金额冲销就可以啦;

1.如果原收款做:

借:银行存款:

贷:应收账款/预收账款:**单位;

2.退款给对方的单位做:

借:银行存款:---红字金额

贷:应收账款/预收账款:**单位;---红字金额

二、收款公司

如果是直接给了个人,建议用本来支出的科目与其他应付或其他应收的个人款过渡下科目.

如:

借:其他应收款**人

贷:预付账款**单位等

发生退款或退货的发票怎么处理?

一、购买方未做申报抵扣

如果购买方在未做申报抵扣的情况下决定退货,此时除了要将所退商品如数奉还外,还需要将增值税专用发票的发票联和抵扣联退还.然后在税控系统中"作废"处理,在纸质专用发票各联次上注明"作废"字样,并全联次留存,粘贴在存根联后面

二、购买方已做申报抵扣

购买方已将发票做进项税额抵扣,此时发票联及抵扣联就无法退还了,应开具红字专用发票抵扣销项税额.

销货方公司需取得购买方当地主管税务机关开具的进货退出或索取折让证明单,作为开具红字专用发票的合法依据.根据退回货物的数量、价款或折让金额向购买方开具红字专用发票.红字专用发票的存根联、记账联作为我方扣减当期销售收入和销项税额的凭证,其发票联、税款抵扣联作为购买方扣减库存商品和进项税额的凭证.

退公司款直接退给个人如何做账?作为退款公司的账务基本没有受到影响,当时收到款项是记在哪个科目下的,退款时冲销,同时要把打款给个人的原因请示协议等留存好以备查验减少纠纷,而本来的收款公司做账时就需要把付款科目与个人的往来科目对冲.

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