跨年红冲发票账务处理

答:分录如下

1、红字发票

借:应收账款 退票的不含税数负数

贷:以前年度损益调整 退票的不含税数负数

应交税金-应交增值税-销项税额 负数

2、冲回结转成本

借:库存商品 根据当时的结转成本

贷:以前年度损益调整 根据当时的结转成本

3、结转未分配利润

借:利润分配-未分配利润

贷:以前年度损益调整 (余额)

红字发票(负数发票)开具方法是什么

方法一:

1、先进入增值税开票系统,在菜单栏找到红字发票申请,点第一个申请销售方的,然后下一步,填写要红冲的发票资料,打印出《申请单》(一式两联)加盖财务专用章.

2、导出电子信息,国税网站-网上申请-发票管理类-红字发票申请单,上报.

方法二:

1、进入增值税开票系统,在菜单栏找到红字发票申请,点第一个申请销售方的,然后下一步,填写要红冲的发票资料,打印出《申请单》(一式两联)加盖财务专用章.

2、拿《申请单》(一式两联)到办税大厅办理审批,取回开票通知知单.

方法三:

1、销货方让购货方提供购货方所在地(区)税务局的"开具红字增值税专用发票通知单"通知单上标明所开红字发票的详细信息及开具红字发票的的理由.

2、销货方凭购货方提供的"开具红字增值税专用发票通知单"开具红字发票.

3、开具方法:打开"防伪开票软件"--点击"发票管理"--点击"专用发票填开"--点击"打开的发票上的负数"--输入所要开具红字发票的代码和发票号码--点击"下一步"--跳出所开具的发票的信息--打印此张"负数发票"即可.

跨年红冲发票账务处理.通过以上的介绍各位小伙伴清楚了吗?其实跨年和不跨年的账务处理思路是一样的,都是把原来正数分录冲回去,跨年的话也需要看企业执行的是小企业会计准则还是企业会计准则,如果是小企业会计准则不适用以前年度损益科目.

以上内容就是用友软件网站整理的关于跨年红冲发票账务处理的财务会计知识，希望文章中涉及跨年红冲发票账务处理的会计税务处理，能够帮助各位财务会计人员和税务人员处理企业日常会计及税务实务。