本期缴纳上期应纳税额怎么填

《增值税纳税申报表》主表第30栏③本期缴纳上期应纳税额,本月数填写本月上缴上月实现、在本月入库的增值税,累计数应该是上年12月份实现增道值税在本年元月份入库税款以及当年元至11月份实现增值税,而本年12月份实现增值税记入次年元月份.

第30栏③本期缴纳上期应纳税额,是按照税务部门统计口径,累计实际入库税款内期间,而不是实现期间,因此你的做法是正确的,你还可以将本年1-11月份实现增值容税数额(应交增值税加上上年12月份实现增值税)来填列,不考虑今年12月份实现数,其结果一样.

本期缴纳上期应纳税额与期末未缴税款的区别

1、作用不同

应纳税额主要是用来存钱、取钱、转账的公司账户;

而未缴税款用来办理包括提现和发放员工工资福利等在内一切符合法律法规的结算,而一般存款账户只能办理一般的结算业务,不能提取现金和发放员工工资福利.

2、公式不同:

期末未缴税额=应纳税额合计+期初未缴税额+实收出口开具专用缴款书退税额-本期已缴税额(分次预缴税额+出口开具专用缴款书预缴税额+本期缴纳上期应纳税额+本期缴纳欠缴税额)

增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)的33栏是"欠缴税额",一般不应有余额.如有余额,一是可能上月或以前月份应缴税款少缴了.

3、性质不同

应纳税额可办理转账结算和现金缴存,不可以办理现金支取..

未缴税款可以随时存入或取出资金,但是取出资金必须通过公司转账支票转入公司基本账户中,然后再通过公司现金支票支取.

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