留抵税额怎么做分录

上期留底税额会计分录

1、结转进项税额:

借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

贷:应交税费-应交增值税(进项税额)

2、结转销项税额:

借:应交税费-应交增值税(销项税额)

贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

3、结转应缴纳增值税(即进、销差额):

借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

贷:应交税费-应交增值税-未交增值税

4、实际交纳时

借:应交税费-应交增值税-未交增值税

贷:银行存款

故:本期应交增值税=18000-17000-2100=-1100

一般纳税人的应纳税额计算公式

一般纳税人应纳税额=当期销项税-当期进项税

进项税留抵

本月进项有留抵,账务不必作多交增值税处理,仅是账务的处理的话.则不用处理进项税.

留抵税金是累计的,可以用以后月份的销项税额进行抵扣,没有时间的限制.

已认证的进项税没发生销项税,是可以留抵到下个月用销项税减去前一个月的进项税合计.

留抵税额怎么做分录?综合以上内容所述,其实企业在上期中如果有留抵税额存在的话,那么在本期纳税的时候是可以用留抵税额进行抵扣的;具体的相关会计分录则是可以做应交税费下的未交增值税科目处理;如果你们对此内容还有什么其他问题,欢迎你们来本网站上进行咨询.

以上内容就是用友软件网站整理的关于留抵税额怎么做分录的财务会计知识，希望文章中涉及留抵税额怎么做分录的会计税务处理，能够帮助各位财务会计人员和税务人员处理企业日常会计及税务实务。