退机票应该怎么入账

借:管理费用-差旅费

贷:银行存款

支票存根保留,退款单附后:

借:现金

管理费用-其他

贷:管理费用-差旅费

一、差旅费报销的会计分录(出差前已向单位预借差旅费的)

借:管理费用(实际发生的差旅费)

贷:其他应收款(出差前预借的款项)

借或贷:库存现金(预支和实际发生的差额)

二、解释

1、出差人员出差前预借差旅费时,此时尚未出差,费用没有发生,只是出差人员欠了单位一笔钱,属于单位的一项债权,通过"其他应收款"科目核算,债权(资产)增加记入借方.

借:其他应收款--XX职工

贷:库存现金

2、出差报销时,差旅费用已经发生,差旅费一般列入管理费用,费用增加记入借方.报销时单位收回原借支余款或者补付了出差人员垫付的差额,表示原借支款已经结清,即单位应收个人的款项已经收回,故记入"其他应收款"账户的借方,表示资产减少.

员工出差住宿费专票可以抵扣么

员工住宿费是可以根据用途的不同用于抵扣的,除了以下情况不得抵扣其他情况可以抵扣:

1、住宿费为公司接待客户,开票方不论纳税人规模,即便认证相符也不得进行抵扣;

2、住宿费为公司组织员工旅游,开票方不论纳税人规模,即便认证相符也不得进行抵扣;

其次开票方的纳税人规模不同抵扣率也有所不同,具体如下:

住宿费为员工出差,开票方为小规模纳税人,其增值税专用发票抵扣率为3%;

住宿费为员工出差,开票方为一般纳税人,其增值税专用发票抵扣率为6%;

退机票应该怎么入账?企业人员在发生远途的费用的时候,出差的时候需要购买机票的话,机票的支出我们可以通过管理费用、销售费用等期间费用进行核算的,如果机票发生退回的时候,我们是通过冲减之前的费用科目进行核算的.

以上内容就是用友软件网站整理的关于退机票应该怎么入账的财务会计知识，希望文章中涉及退机票应该怎么入账的会计税务处理，能够帮助各位财务会计人员和税务人员处理企业日常会计及税务实务。