下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：住宿费用怎么报销？的相关会计知识，这篇住宿费用怎么报销？财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中住宿费用怎么报销？的相关账务处理技巧。

住宿费用怎么报销？
　　

一、住宿费允许抵扣的情形

　　情况1：小王公司员工出差，收到小规模纳税人酒店自行开具的“住宿费”增值税专用发票可以按照3%进行抵扣。
　　借：管理费用-差旅费 300元
　　应交税费-应交增值税（进项税额）9元
　　贷：库存现金 309元
　　情况2：公司员工老吴出差，酒店为一般纳税人，酒店自行开具的“住宿费”增值税专用发票可以按照6%进行抵扣。
　　借：管理费用-差旅费 300元
　　应交税费-应交增值税（进项税额）18元
　　贷：库存现金 318元
　　

二、住宿费不得抵扣的情形

　　情况1：公司接待客户，收到一般纳税人酒店自行开具的“住宿费”增值税专用发票，即便是认证相符也不得抵扣。
　　借：管理费用-业务招待费 300元
　　应交税费-应交增值税（进项税额）18元
　　贷：库存现金 318元
　　做进项税额转出
　　借：管理费用-业务招待费 18元
　　贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）18元
　　情况2：公司组织员工旅游，收到一般纳税人酒店自行开具的“住宿费”增值税专用发票，即便是认证相符也不得抵扣。
　　借：应付职工薪酬-福利费 300元
　　应交税费-应交增值税（进项税额）18元
　　贷：库存现金 318元
　　做进项税额转出
　　借：应付职工薪酬-福利费 18元
　　贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）18元

以上便是用友软件参考会计职级考试的考生收集的住宿费用怎么报销？的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习住宿费用怎么报销？的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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