下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：​专票先不认证怎么做账的相关会计知识，这篇​专票先不认证怎么做账财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中​专票先不认证怎么做账的相关账务处理技巧。

专票先不认证怎么做账

增值税专用发票没认证可以记账,但记住啦:一定在下个月再把抵扣联认证抵扣掉的,在入增值税专用发票的凭证时,把进项税额记入"应交税费/应交增值税/待抵扣进项税"科目里即可,

1、会计分录如下:

借:原材料/库存商品

借:应交税费/应交增值税/待抵扣进项税

贷:应付账款/应付货款

2、在第二个月把抵扣联认证抵扣过后,即可把待抵扣进项税转入进项税额中的,会计分录如下:

借:应交税费/应交增值税/进项税额

贷:应交税费/应交增值税/待抵扣进项税

增值税专用发票的主要开具要求

1、项目填写齐全,全部联次一次填开,上、下联的内容和金额一致.

2、字迹清楚,不得涂改.如填写有误,应另行开具专用发票,并在误填的专用发票上注明"误填作废"四字.如专用发票开具后因购货方不索取而成为废票的,也应按填写有误办理.

3、发票联和抵扣联加盖单位发票专用章,不得加盖其他财务印章.根据不同版本的专用发票,财务专用章或发票专用章分别加盖在专用发票的左下角或右下角,覆盖"开票单位"一栏.发票专用章使用红色印泥.

4、纳税人开具专用发票必须预先加盖专用发票销货单位栏戳记.不得手工填写"销货单位"栏,用手工填写的,属于未按规定开具专用发票,购货方不得作为扣税凭证.专用发票销货单位栏戳记用蓝色印泥.

5、开具专用发票,必须在"金额"、"税额"栏合计(小写)数前用"$"符号封顶,在"价税合计(大写)"栏大写合计数前用" "符号封顶.

很多会计取得专票之后也不是第一时间去认证了,因为一旦认证之后如果出现什么要改的问题是比较麻烦的,增值税专票有一定的认证期限,在期限内我们认证完了都能抵扣.以上就是会计学习资料对于专票先不认证怎么做账的全部解答.

以上便是用友软件参考会计职级考试的考生收集的​专票先不认证怎么做账的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习​专票先不认证怎么做账的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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