下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：​发票状态是红冲可以抵扣吗的相关会计知识，这篇​发票状态是红冲可以抵扣吗财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中​发票状态是红冲可以抵扣吗的相关账务处理技巧。

发票状态是红冲可以抵扣吗

不可以.发票冲红是针对原开的发票有误或因为其它原因需更正,需要重新开具的发票调整帐目.(原始发票称蓝票,冲红是相对原票而来).

红冲就是以前做了一张错误的凭证,就用红字做一抄张和蓝字一模一样的红字凭证,就可以把原凭证冲了,然后再重新再做一张正确的凭证.

购买方必须暂依《通知单》所列增值税税额从当期进项税额中转出,未抵扣增值税进项税额的可列入当期进项税额,待取得销售方开具的红字专用发票后,与留存的《通知单》一并作为记账凭证.

收款方已入账,付款方未入账的冲红发票处理.收款方应将需冲红发票收回,并按冲红发票金额开具红字发票或负数发票后,按正确的金额重新开具发票.同时,收款方应将冲红发票第二联(发票联)粘贴在红字发票或负数发票第二联(发票联)后,以备核查.

开红字发票,怎么做分录

开红字发票具体的会计分录方法:

1、红票:

借:应收账款(红字)

贷:主营业务收入(红字)

应交税费-应交增值税(销项税额)(红字)

2、蓝票:

借:应收账款

贷:主营业务收入

应交税费-应交增值税(销项税额)

基本要求:一红一篮对冲.

具体规范:

开票方已根据错误发票确认收入的,应该优先以红票为原始凭证做红冲分录,然后根据蓝票做正确分录;未根据错误发票确认收入的,可直接根据蓝票进行账务处理.

受票方已根据错误发票确认成本的,应该优先以红票为原始凭证做红冲分录,然后根据蓝票做正确分录;未根据错误发票确认成本的,可直接根据蓝票进行账务处理.

以上便是用友软件参考会计职级考试的考生收集的​发票状态是红冲可以抵扣吗的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习​发票状态是红冲可以抵扣吗的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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