增值税申报销项负数申报失败怎么处理
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增值税申报销项负数申报失败怎么处理
销项负数发票也称红字发票,红字发票开出后,应该入账编制会计凭证,红字冲减当期收入和应交税金的销项税.
当月正常结账,正常结转应交税金(如果销项大于进项),正常结转收入.
次月申报的时候,只需要知按照账面的收入数进行申报,填写增值税申报表(一)收入表,收入数据填写收入当月的账面数道即可(因为账面数已经扣除红字发票部分的收入),这时候销项税会自动计算,计算出来的销项税同样已经包含专了红字发票的税金影响.
总体来说,只要你的红字发票当月入账,那么只要按属照账面收入正常申报即可.不需要再申报时做特殊处理或特殊计算.
如果当月没开票收入而又开具了销项负数发票百,申报期内申报时,在专票或普票栏填入销项负数金额,在"未开具发票"栏填入和销项负数同样金额的正数,让当期申报金额为零,后期有开票收入时再冲回无票收入.
当月开出销项负数发票,当月申报纳税怎么办?
当月申报纳税时,将蓝字发票与红字发票相抵,将相抵后的金额和税额填写到纳税申报表的相关栏目内即可.
纳税申报是指纳税人按照税法规定的期限和内容向税务机关提交有关纳税事项书面报告的法律行为,是纳税人履行纳税义务、承担法律责任的主要依据,是税务机关税收管理信息的主要来源和税务管理的一项重要制度.
纳税人、扣缴义务人的纳税申报或者代扣代缴、代收代缴税款报告表的主要内容包括:税种、税目、应纳税项目或者应代扣代缴、代收代缴税款项目、适用税率或者单位税额、计税依据、扣除项目及标准、应纳税额或者应代扣代缴、税款所属期限等.
纳税申报是指纳税人、扣缴义务人在发生法定纳税义务后,按照税法或税务机关相关行政法规所规定的内容,在申报期限内,以书面形式向主管税务机关提交有关纳税事项及应缴税款的法律行为.
增值税申报销项负数申报失败怎么处理?相信阅读上文后你一定已经知道该如何处理了,申报失败后要认真找找原因,重新进行处理,在未开票栏填入跟负数销售同样的金额证书即可,后期再进行冲回.更多精彩知识,尽在会计学习资料.
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