下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：应交增值税有一分钱的余额怎么办的相关会计知识，这篇应交增值税有一分钱的余额怎么办财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中应交增值税有一分钱的余额怎么办的相关账务处理技巧。

应交增值税有一分钱的余额怎么办

答:通过以下分录调整:

借:财务费用--结算尾差0.01(红字金额)

贷:应交税费--应交增值税0.01(红字金额)

也可以放在账上不做处理,也许下次就可以找平;1分钱做到营业外支出里去.

一般纳税人和小规模纳税人销售货物或者提供加工、修理修配劳务活动本期应交纳的增值税.本项目按销项税额与进项税额之间的差额填写.应注意的是,如果一般纳税人企业进项税大于销项税,致使应交税金出现负数时,该项一律填零,不填负数.

应交增值税的计算方法

答:应交增值税是指一般纳税人和小规模纳税人销售货物或者提供加工、修理修配劳务活动本期应交纳的增值税.本项目按销项税额与进项税额之间的差额填写.应注意的是,如果一般纳税人企业进项税大于销项税,致使应交税金出现负数时,该项一律填零,不填负数.为方便企业填报,可根据实际情况采取下列方式填报:

(1)一般纳税人企业,在实际操作中也可以根据"增值税纳税申报表"计算该指标,计算公式为:应交增值税=销项税额-(进项税额-进项税额转出-免抵退货物应退税额).同时注意,计算该指标时应包括即征即退货物及劳务对应项目.

(2)执行简易征收办法的一般纳税人企业,可根据"增值税纳税申报表"中"简易征收办法计算的应纳税额"填报该指标.

(3)符合财税部门规定的对某些产品实行税额减征的一般纳税人企业,在根据"增值税纳税申报表"填报该指标时还应扣除"应纳税额减征额".

(4)小规模纳税人企业,可根据"增值税纳税申报表"中"本期实际应纳税额"填报.

计算公式:应交增值税=销项税额-(进项税额-进项税额转出)-出口抵减内销产品应纳税额-减免税款+出口退税

当应交增值税有一分钱的余额的时候怎么办,再阅读完了本文之后,大家应该都清楚了吧,我们可以在财务费用下新设一栏明细账目,如果嫌麻烦的话,也可以下次做账时,记到营业外收支,这样就可以啦.会计学习资料持续为您更新,欢迎关注.

以上便是用友软件参考会计职级考试的考生收集的应交增值税有一分钱的余额怎么办的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习应交增值税有一分钱的余额怎么办的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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