下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：​已认证的税票作废业务如何处理的相关会计知识，这篇​已认证的税票作废业务如何处理财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中​已认证的税票作废业务如何处理的相关账务处理技巧。

已认证的税票作废业务如何处理

已认证抵扣的发票,.对方作废重开会计分录要分三步.

1、首先收到货物和发票并认证:

借:原材料或库存商品

应交税金-应交增值税-进项税额

贷:现金/银行存款/应付账款

2.对方作废后,如果进货退回去:

借:原材料或库存商品(红字)

贷:现金/银行存款/应付账款(红字)

应交税金-应交增值税-进项税额转出

3.对方作废后,如果进货不退回去:

借:其他应收款

贷:应交税金-应交增值税-进项税额转出

待对方开具正确的发票后并认证:

借:应交税金-应交增值税-进项税额

贷:其他应收款

已认证发票被作废重开该怎么处理?

1、已认证的发票,发票联和抵扣联不能退回销货方.

2、销货方已重开发票的,原来已认证的那张发票作进项转出.

3、新开来的发票认证后,可以抵扣.

已认证的专用发票发现开具有问题,开票方企业不能再将发票作废重新开具了,只能由您企业在防伪税控开票系统中开具红字发票申请单,再拿开具的申请单及申请单的电子数据到主管税务机关办理红字发票通知单,开票方企业凭通知单开具红字发票,然后再按正确内容重新开具蓝字发票给企业.

已认证的税票作废业务如何处理?综合以上所述,对于企业收到对方要求已经认证的税票作废重开的申请后,通常开票方对于已经认证的专票后不能在作废处理的,需要开具对应的红字发票冲销处理,然后在按正常的步骤开具新的发票.如果大家对于发票重开的处理有兴趣都可以来会计学习资料网搜索.

以上便是用友软件参考会计职级考试的考生收集的​已认证的税票作废业务如何处理的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习​已认证的税票作废业务如何处理的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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