下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：如何查询上年企业所得税年报的相关会计知识，这篇如何查询上年企业所得税年报财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中如何查询上年企业所得税年报的相关账务处理技巧。

如何查询上年企业所得税年报?

到国家税务局官网 查询报表

1、进入金三系统,在左上角的放大镜处输入"申报表查看"五个字,敲回车,

2、在搜索结果下边就会出现"综合查询岗→申报表查看",双击"申报表查看",

3、进入"申报表查询条件"界面,

在此处,

输入"纳税人或扣缴义务人识别号"

(然

后一定要敲回车,

否则就会提示你输入正确的识别号)

敲回车后自动带出"纳

税人或扣缴义务人名称",

在"所属时期起"选择"2013-01-01",

在"所属时

期止"选择"2013-12-31",

在"征收项目"选10104

企业所得税,

然后点中下

边的"查询",进入"申报数据信息",在次,选好"居民企业(查账征收)企

业所得税年"并双击,

进入"查看申报表"界面,

首先看到的是主表,

点击"主附表树"上边的右箭头,就看到所有的报表.

交上年企业所得税分录怎么做

借:以前年度损益调整

贷:应缴税金--应缴所得税

借:应缴税金--应缴所得税

贷:银行存款

借:利润分配--未分配利润

贷:以前年度损益调整

企业所得税汇算清缴时发生的会计处理是不需要调账的,只是你清缴的时候,也就是扣5000*25%=1250元的时候做如下会计分录就可以了

借:以前年度损益调整

贷:应交税金-所得税

借:利润分配---未分配利润

贷:以前年度损益调整

借:应交税金--所得税

贷:银行存款借:以前年度损益调整

贷:应缴税金--应缴所得税

借:应缴税金--应缴所得税

贷:银行存款

借:利润分配--未分配利润

贷:以前年度损益调整

企业所得税汇算清缴时发生的会计处理与税法差异调增、减项目不需调账(不含错帐).借:以前年度损益调整 5000*0.25

贷:应缴税费--企业所得税 5000*025

借:年初未分配利润 5000*0.25

贷:以前年度损益调整 5000*0.25

以上便是用友软件参考会计职级考试的考生收集的如何查询上年企业所得税年报的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习如何查询上年企业所得税年报的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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