下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：小规模纳税人季度销售额怎么申报的相关会计知识，这篇小规模纳税人季度销售额怎么申报财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中小规模纳税人季度销售额怎么申报的相关账务处理技巧。

小规模纳税人季度销售额怎么申报

1、注意申报表有两列将货物及劳务收入与服务、不动产和无形资产收入进行区分,我们应该根据收入的类型分别对应填写

2、如果享受增值税小微免税政策,则直接将普通发票收入和未开票收入填写在第九行以及第十行.如果存在代开或者自开增值税专用发票的小规模纳税人应将当期开具专用发票的销售额,按照按照3%和5%的征收率,分别填写在《增值税纳税申报表》(小规模纳税人适用)第二行和第五行"税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额"的"本期数"相应栏次中.3、增值税小微免税政策是按照差额后的收入判断是否享受小微政策.

《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》填写说明

(十三)第10栏"小微企业免税销售额":填写符合小微企业免征增值税政策的免税销售额,不包括符合其他增值税免税政策的销售额.个体工商户和其他个人不填写本栏次.

(十四)第11栏"未达起征点销售额":填写个体工商户和其他个人未达起征点(含支持小微企业免征增值税政策)的免税销售额,不包括符合其他增值税免税政策的销售额.本栏次由个体工商户和其他个人填写.

小规模纳税人企业所得税A类报,每行具体填写如下:

首先填写"税款所属期间":纳税人填写的"税款所属期间"为公历1月1日至所属月(季)度最后一日.

1、第2行"营业收入":填报会计制度核算的营业收入,事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的收入填报.

2、第3行"营业成本":填报会计制度核算的营业成本,事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的成本(费用)填报.

3、第4行"利润总额":填报会计制度核算的利润总额,其中包括从事房地产开发企业可以在本行填写按本期取得预售收入计算出的预计利润等.事业单位、社会团体、民办非企业单位比照填报.

4、第5行"税率(25%)":按照《企业所得税法》第四条规定的25%税率计算应纳所得税额.

以上便是用友软件参考会计职级考试的考生收集的小规模纳税人季度销售额怎么申报的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习小规模纳税人季度销售额怎么申报的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

您可能感兴趣的财税文章：

· 没有税务章的收款收据怎么做账?

· ?承租方需要交房产税吗

· 制造费用如何分摊到产品的成本

· BOT模式中专营公司该如何纳税?

· 企业所得税汇算清缴的流程

· 同一个单位能否挂应收账款也挂应付账款

· 残疾基金没核定也必须交吗

· 出口企业的费用发票进项税能抵扣吗

· 销售发出商品未开票是否可以确认收入？

· 单位农产品自产自销账目怎么处理?

· 坏账无法确认收回的账务处理怎么做?

· 研发支出费用化和资本化的账务处理

· 个人转让专利个税如何处理

· 小规模劳务派遣的发票怎么开?

· 应收账款以车抵消怎么做会计分录

· 汇算时发现年终奖入到福利怎么调整？

· 建筑企业简易计税项目到底能否开具销项专票吗?

· 快速查看财务费用借贷有误的方法