下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：开票红冲又重开怎么入账的相关会计知识，这篇开票红冲又重开怎么入账财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中开票红冲又重开怎么入账的相关账务处理技巧。

开票红冲又重开怎么入账

首先,开具红字发票要经过税务局批准后方能开具的,然后用红字发票做冲回销售的分录;最后再开正确的发票,并据以入帐做销售即可.

1、红字发票会计分录:

借:应收账款(负数)

贷:主营业务收入(负数)

应交税费---应交增值税---销项税(负数)

发票冲红后再重新开的发票怎么做账?

2、开具正确的发票会计分录:

借:应收账款

贷:主营业务收入

应交税费---应交增值税---销项税

3、当月的税额为零,因为该销项税之前月份已申报.

但:第一点要注意,

红票不能给对方,连原来的发票也要全部联次收回.

第三点要注意:

红票就是冲红原来的发票,所以入账也应该按原分录冲红

所以,不需要办进项转出,直接做原来的进项红字冲销即可.红字发票的介绍:符合作废条件的(同时符合以下条件),发票注明作废,开票软件注明作废.

(一) 收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月;

(二) 销售方未抄税并且未记账;

(三) 购买方未认证或者认证结果为"纳税人识别号认证不符"、"专用发票代码"、"号码认证不符".

增值税发票开错冲红重开怎么做会计分录?

答:1.冲红时

借:应收账款(红字金额)

贷:主营业务收入 (红字金额)

贷:应交税费--应交增值税--销项税额(红字税额)

2.重开时

借:应收账款

贷:主营业务收入

贷:应交税费--应交增值税--销项税额

红冲发票后如何做帐

1、已经由购货方认证的增值税发票，发生退货或发票开具错误需要开具负数发票的，由购货方申请开具负数发票。

2、因专用发票抵扣联、发票联均无法认证的，由购买方填报《开具红字增值税专用发票申请单》，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具《开具红字增值税专用发票通知单》。购买方不作进项税额转出处理。

3、购买方所购货物不属于增值税扣税项目范围，取得的专用发票未经认证的，由购买方填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具通知单。购买方不作进项税额转出处理。

开票红冲又重开怎么入账?关于上述问题,文章的解答就到此结束了.大家学到了吗?如果您还想了解更多相关的会计知识，敬请关注会计学习资料相关栏目的更新，当然也随时欢迎加入我们一起来学习，我们有众多资深老会计跟您一起探索会计方面的知识，为您的会计之路保驾护航。

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