下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：去年多提的所得税今年怎么抵的相关会计知识，这篇去年多提的所得税今年怎么抵财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中去年多提的所得税今年怎么抵的相关账务处理技巧。

去年多提的所得税今年怎么抵

用红字冲减

借:所得税费用-840

贷:应交税费--应交企业所得税-840

这样体现"应交税费-应交企业所得税"科目借方余额840元,说明多交了企业所得税840,需要抵扣.

10-11月份,计提所得税

借:借:所得税费用

贷:应交税费--应交企业所得税

上交时:只要按抵扣840元后的余额,作上交处理了.

借:应交税费--应交企业所得税

贷:银行存款

企业所得税退税需要什么资料

答:出口退税向税务局申请需要出口货物税专用缴款书、税收出口货物完税分割单、增值税专用发票抵扣联、出口货物外销发票、出口货物明细账、出口收汇核销单(出口退税联)、出口货物报关单、出口货物退税汇总申报表、出口退税进货凭证明细表、出口货物退税明细表及预审疑点反馈表等.

申请退税的类型一般包括出口退税、再投资退税、溢征退税、复出口退税和跨境购物退税.

根据国际社会通行的惯例和我国现阶段的国情,并参考国际上的通行做法,中国制定并实施了出口货物退(免)税制度以及管理办法.该办法明确规定:有出口经营权的企业出口的货物,除另有规定者外,可在货物报关出口并在财务上作销售后,凭有关凭证按月报送税务机关批准退还或免征增值税和消费税.

企业可办理退税的情形:

1、由于征收税款计算错误导致多收税款需要办理退税.

2、因税收政策发生变动导致原已征收税款需要办理退税.

3、税务机关或其他法律、法规规定的特殊原因需要办理退税.

企业所得税退税账务处理

答:收到退税时

1、借: 银行存款

贷: 应交税金--应交所得税

2、借: 应交税金--应交所得税

贷: 以前年度损益调整

年底时再结转以前年度损益调整

借: 以前年度损益调整

贷: 未分配利润

1、根据市局的要求,办理退税的纳税人除需报送涉税管理系统要求的相关资料外,还需要报送《税收电子转帐专用完税证》原件及复印件.如纳税人没有《税收电子转帐专用完税证》,可凭《银行电子缴税回单》原件前往办税窗口换开《税收电子转帐专用完税证》.

2、个体工商户在报送退税资料时必须另附银行存折的首页复印件(即有开户名称和银行帐号).

3、纳税人提交的复印件材料必须加盖单位公章.

以上便是用友软件参考会计职级考试的考生收集的去年多提的所得税今年怎么抵的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习去年多提的所得税今年怎么抵的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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