下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：红字发票进项税转出分录怎么做的相关会计知识，这篇红字发票进项税转出分录怎么做财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中红字发票进项税转出分录怎么做的相关账务处理技巧。

　　红字发票进项税转出分录怎么做?

　　一、收到红字发票时，我们就要做进项税转出的分录，涉及到的会计科目有：库存商品/原材料/应付账款/应交税费-应交增值税-进项税额转出科目

　　二、会计分录如下:

　　借:原材料/库存商品(红字)

　　 应交税费/应交增值税/进项税额转出(红字)

　　贷:应付账款(红字)

　　进项税额已抵扣的情况下，分录又该怎么做呢?

　　已经认证抵扣的增值税专用发票,需要开具红字发票的,由购买方开具红字发票申请单,再由销售方根据红字发票申请单开具红字增值税专用发票，开具出红字发票之后，销售方和购买方要做的账务处理如下：

　　一、销售方要根据红字专用发票记账联,做一笔和原来分录一致的负数或红字分录，进行冲减。

　　借:银行存款/应收账款 负数或红字

　　贷:主营业务收入 负数或红字

　　 应交税费--应交增值税(销项税额) 负数或红字

　　二、购货方则做进项税额转出的分录

　　借:原材料/库存商品 负数或红字

　 　应交税费--应交增值税--进项税额转出 负数或红字

　　贷:应付账款 负数或红字

　　知识拓展：

　　开具红字发票分2种情况处理：

　　1.发票未抵扣时：由销售方开具红字申请单及红字发票

　　2.发票已抵扣时：由购买方开具红字申请单，再由销售方开具红字发票

以上就是有关红字发票进项税转出的账务处理，希望能够帮助到大家，想了解更多会计小知识，请多多关注会计学习网！

以上便是用友软件参考会计职级考试的考生收集的红字发票进项税转出分录怎么做的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习红字发票进项税转出分录怎么做的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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