下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：怎么计提本年度所得税的相关会计知识，这篇怎么计提本年度所得税财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中怎么计提本年度所得税的相关账务处理技巧。

怎么计提本年度所得税?

看你的企业属于什么类型了.

所得税一般季度预缴,年终汇算清缴,也有按月预缴的.对于财务核算不健全的小企业可以按简易办法核定征收,即按销售额*毛利率*税率征收.

所得税可以按季度也可以按月计提,但每季末计提当然不影响季度内第一和第二个月的利润表.

如果每月月底要提取所得税,同时,在月底进行结转所得税.

帐务处理如下:

(1)每月月底提取时

借:所得税

贷:应交税金--所得税

(2)月底进行结转

借:本年利润

贷:所得税

(3)下月缴纳时

借:应交税金--所得税

贷:银行存款等

每季都是同样的道理.

当然啦,你第一、第二季都预缴了,第三、第四季是需要计提的.

如果没有按月或季度预缴,就可不做任何分录.

只在年末在当年的利润总额基础上通过纳税调整得出应纳税所得额后,依照使用税率,计算得出当年应缴企业所得税额

借:所得税 XXXX

贷:应交税金--应交企业所得税 XXXX

缴纳时借:应交税金--应交企业所得税 XXXX

贷:银行存款或现金 XXXX

利润表所得税费用怎么计算

1、利润表中的所得税=(会计利润(利润总额)+纳税调增项目-纳税调减项目)×适用税率(25%/20%/15%/10%).

2、所得税,是指对所有以所得额为课税对象的总称.有些国家以公司为课税的称作企业课税,这经常被称为公司税,或公司收入税,或营利事业综合所得税.

上文就是关于怎么计提本年度所得税这个问题的详细内容,小编已经一一为大家介绍的很清楚了,如果你们还有其他的会计问题,不妨在线向我们会计学习资料的老师咨询,我们第一时间为你们解答!

以上便是用友软件参考会计职级考试的考生收集的怎么计提本年度所得税的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习怎么计提本年度所得税的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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