下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：金税盘抵扣增值税要备案吗的相关会计知识，这篇金税盘抵扣增值税要备案吗财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中金税盘抵扣增值税要备案吗的相关账务处理技巧。

金税盘抵扣增值税要备案吗

答:一、购买金税盘的发票不需要备案.直接在网上申报增值税申报表中填写全额抵减.

二、增值税税控系统设备专用设备和技术维护费用抵减增值税额抵扣条件和会计处理:

(二)会计处理

1、应在"应交税费------应交增值税"科目下增设"减免税款"专栏,用于记录该企业按规定抵减的增值税应纳税额.

2、企业购入增值税税控系统专用设备和技术维护费,按实际支付的金额,借记"管理费用"等科目,贷记"银行存款".按规定抵减增值税应纳税额,借记"应交税费----应交税减免税"科目,贷记"管理费用"等科目.

税控设备全额抵扣增值税怎么填

答:需要将当期发生的税控设备费及服务费抵减金额填写在第1栏第2列及第3列中,将本期需要使用抵税的金额填写在第4列中.若本期应纳税额小于可抵减金额,将本期应纳税额填写在第4列中,余额填报在第5列中.

"减税性质代码及名称"栏次选择"0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税";其它栏次填报与附表四相同.

《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》主表:第23栏'应纳税额减征额'将会根据附表四和《增值税减免税申报明细表》"本期实际抵减税额"自动带出数据进行抵减.

当本期减征额小于或等于第19栏"应纳税额"与第21栏"简易征收办法计算的应纳税额"之和时,按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏与第21栏之和时,按本期第19栏与第21栏之和填写.

以上便是用友软件参考会计职级考试的考生收集的金税盘抵扣增值税要备案吗的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习金税盘抵扣增值税要备案吗的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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