下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：法人可以是否报销差旅费的相关会计知识，这篇法人可以是否报销差旅费财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中法人可以是否报销差旅费的相关账务处理技巧。

 法人可以是否报销差旅费

  根据《中华人民共和国企业所得税法》第八条 企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。

  法人差旅费是为出差需要，与企业有关可以报销，不然无法进行报销。

  老板在外地的差旅费应该如何报销

  如果他在外地，把那些回单留底，并注明用途，等老板回来报销时你可以跟他说哪一天汇了多少钱给他，如果他在公司，可以叫他把借据给你。老板的差旅费单据填制报销单，让老板签字后付款给他。然后凭报销单做记账凭证据以登记相关账簿。实务中，一般也没什么手续，因为财务上的工作人员一般是老板信任的人，原则上不会出什么问题。转到老板账上的钱应该借记其他应收款——老板，贷记现金，银行存款。

  报销预差旅费会计分录

  1、差旅费报销的会计分录：

  借：管理费用贷：其他应收款借或贷：库存现金

  2、出差人员出差前预借差旅费时，此时尚未出差，费用没有发生：

  借：其他应收款——职工贷：库存现金

  3、出差报销时，差旅费用已经发生，差旅费一般列入管理费用，费用增加记入借方：

  借：管理费用贷：银行存款

  哪些票据可以报差旅费入账

  凡是在出差过程中发生的合理费用皆可以报销入账，如：机票，车票、住宿费发票、在出差时的餐费发票等都可以粘贴在一起，以“管理费用——差旅费”的名义报销。

  同时企业也需要有差旅费报销管理制度或暂时规定等来规范差旅费的报销程序。

  法人可以是否报销差旅费?在给法人报销他的差旅费时，会计也要严苛遵循公司的报销制度，特别是一些法人会把自己日常开销拿来当差旅费进行报销，这些不合理的要求作为财务必须要懂得拒绝报销。

以上便是用友软件参考会计职级考试的考生收集的法人可以是否报销差旅费的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习法人可以是否报销差旅费的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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