下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：快递进项票比实际付款多怎么处理?的相关会计知识，这篇快递进项票比实际付款多怎么处理?财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中快递进项票比实际付款多怎么处理?的相关账务处理技巧。

快递进项票比实际付款多怎么处理?

答:若增值税专用发票金额大于实际支付金额,开具不符合要求者,不作为扣税凭证,购买方有权拒收,并联系对方财务人员,重新开具正确的增值税专用发票.

如果由于现金折扣的问题,造成票面金额大于实付金额,则需要计入财务费用,如果属于销售折让,则需要申报开具销售折让红字发票.

根据《国家税务总局关于进一步做好增值税纳税申报"一窗式"管理工作的通知》规定:销货方如果在开具蓝字专用发票的次月及以后收到购货方退回的发票联和抵扣联.

不论是否已将记账联作账务处理,一律通过防伪税控系统开具负数专用发票扣减销项税额的凭证,不得作废已开具的蓝字专用发票,也不得以红字普通发票作为扣减销项税额的凭证.

由销货方申请开具负数发票的情况怎么处理?

答:1、因开票有误购买方拒收专用发票的,销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单,并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息.

2、因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的,销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报申请单,并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息,同时提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料.

发生销货退回或销售折让的,除按照《通知》的规定进行处理外,销售方还应在开具红字专用发票后将该笔业务的相应记账凭证复印件报送主管税务机关备案.

小编发现,除了快递进项票比实际付款多的情况如何处理这个问题一直困扰着很多新手朋友之外,有销货方申请开具负数发票也是让很多人头疼的问题,因此,针对这个问题,小编也在上文中为大家拓展解答了一下,具体的两点处理情况大家可以通过仔细阅读上文获取.

以上便是用友软件参考会计职级考试的考生收集的快递进项票比实际付款多怎么处理?的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习快递进项票比实际付款多怎么处理?的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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