备用金申请单怎么填写入账？
下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：备用金申请单怎么填写入账？的相关会计知识，这篇备用金申请单怎么填写入账？财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中备用金申请单怎么填写入账？的相关账务处理技巧。
备用金申请单要有哪些明细？
一般来说是要有用款明细表，包括一下几个明细范围
1、项目名称
2、备用金的借款用途
3、用款明细表下还要有用途说明、数量、单位、单价、合价以及支付方式这部分的问题
4、申请人金额阿拉伯数字+中文金额大写
5、申请部门负责人以及签署部门的意见
6、部门经理审批、财务部审批、总经理审批
7、再把申请表交给出纳申请备用款
申请人还要保留申请表的复印件，对以后的核对工作做好备份和清算，一般来说备用金是每三个月清算一次的，外派的工作人员的备用金清算期限就会长一点，一般是每年一次。
备用金怎么填写入账？
备用金根据领用的内容填写“备用金领用单”，然后根据“备用金领用单”，挂“其他应收款-领用人”入帐，等报销后冲减“其他应收款-领用人”。
备用金应指定专人负责管理，按照规定用途使用，不得转借给他人或挪作他用。预支备作差旅费、零星采购等用的备用金，一般按估计需用数额领取，支用后一次报销，多退少补。前账未清，不得继续预支。对于零星开支用的备用金，可实行定额备用金制度，即由指定的备用金负责人按照规定的数额领取，支用后按规定手续报销，补足原定额。实行定额备用金制度的单位，备用金领用部门支用备用金后，应根据各种费用凭证编制费用明细表，定期向财会部门报销，领回所支用的备用金。对于预支的备用金，拨付时可记入"备用金"(或"其他应收款")科目的借方;报销和收回余款时记入该科目的贷方。在实行定额备用金制度的单位，除拨付、增加或减少备用金定额时通过"备用金"科目核算外，日常支用报销补足定额时，都无须通过该科目而将支用数直接记入有关成本类科目、费用类科目。
备用金主要用于小额零星报销费用支出，其使用范围为:除工资统发项目外的国家规定对个人的其他支出;出差人员必须随身携带的差旅费;其他确需支付现金的支出等。
备用金是什么？实际报销的账务该如何处理？
以上便是用友软件参考会计职级考试的考生收集的备用金申请单怎么填写入账？的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习备用金申请单怎么填写入账？的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。