下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：增值税发票退回怎么处理的相关会计知识，这篇增值税发票退回怎么处理财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中增值税发票退回怎么处理的相关账务处理技巧。

增值税发票退回怎么处理

当月开出的增值税发票被退回，因为没到月末，没有确认收入，就不用做分录，也不用开红字发票，直接在防伪税控系统，把该发票打作废就可以。然后把发票所有联放一起保存、备查。

跨月的发票被客户退回是，就要开具红字发票申请单，经税务局审批后，开具红字发票，冲回以前月份开出的已做收入的发票。

红字发票分录如下：

借：银行存款（应收账款）                   -xxx(红字）

    贷：主营业务收入                       -xxx（红字）

    贷：应交税金-应交增值税（销项税）      -xxx（红字）

增值税发票已认证需退回重开怎么办？

已认证的增值税发票是不能退回重开的，如果发票有错误需要重开的话，由你公司申请红字发票信息单，待税控系统核准后交给销货方（购方同时做进项转出），销货方开具负数发票冲减多开的发票收入后在重新开具发票。

以上便是用友软件参考会计职级考试的考生收集的增值税发票退回怎么处理的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习增值税发票退回怎么处理的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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