下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：补付转账支票会计分录的相关会计知识，这篇补付转账支票会计分录财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中补付转账支票会计分录的相关账务处理技巧。

补付转账支票会计分录

一、开出转账支票支付相关款项时，会计分录为

借：有关科目

贷：银行存款

二、说明

1、支票是指出票人签发的、委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。其中支票上印有“转账”字样的为转账支票，转账支票只能用于转账。

2、从上述支票的概念可知，出票人签发（开出）转账支票，就意味着委托其开户银行见票时按票面金额从其银行账户中无条件支付给收款方，因此要作减少“银行存款”处理，记入“银行存款”账户的贷方。

3、对应借方科目要看支付款项的用途，如为购买原材料、商品等，借记有关存货科目；如为归还欠款，应借记“应付账款”科目；如上缴税费，则借记“应交税费”科目等等。

怎么处理收到的转账支票？

收款单位出纳员收到付款单位交来的支票后，首先应对支票进行审查，以免收进假支票或无效支票。对支票的审查应包括如下内容：

    （1）支票填写是否清晰，是否用墨汁或碳素墨水填写；

    （2）支票的各项内容是否填写齐全，是否在签发单位盖章处加盖单位印鉴，大小写金额和收款人有无涂改，其他内容如有改动是否加盖了预留银行印鉴；

    （3）支票收款单位是否为本单位；

    （4）支票大小写金额填写是否正确，两者是否相符；

    （5）支票是否在付款期内；

    （6）背书转让的支票其背书是否正确，是否连续。

    收款单位出纳员对受理的转账支票审查无误后，即可填制一式两联进账单，连同支票一并送交其开户银行。开户银行审核无误后即可在进账单第一联上加盖“转讫”章退回收款单位。收款单位根据银行盖章退回的进账单第一联编制银行存款收款凭证。

    例：2月5日大圣公司收到西门公司交来的11700元转账支票后，进行认真审查，审查无误后填制进账单，连同支票一并送开户银行，根据开户银行盖章退回的进账单第—联编制银行存款收款凭证，其会计分录为：

    借：银行存款 11700

    贷：产品销售收入 10000

    应交税金——应交增值税（销项税额） 1700

关于上述内容“补付转账支票会计分录”不知道大家是否了解转账支票的会计分录？如果还有其他的问题自己想要咨询我们的，可以直接在线向我们联系。

以上便是用友软件参考会计职级考试的考生收集的补付转账支票会计分录的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习补付转账支票会计分录的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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