下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：商贸企业的红字发票账务处理的相关会计知识，这篇商贸企业的红字发票账务处理财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中商贸企业的红字发票账务处理的相关账务处理技巧。

商贸企业的红字发票账务处理

答:1、红字发票会计分录:

借:应收账款(红字)

贷:主营业务收入(红字)

应交税费---应交增值税---销项税(红字)

2、开具正确的发票会计分录:

借:应收账款

贷:主营业务收入

应交税费---应交增值税---销项税

3、当月的税额为零,因为该销项税之前月份已申报.

增值税发票开红字发票后账务处理:

(1),销售方开具红字专票时,冲减前期已确认的收入和销项税额.

(2),销售方开具蓝字专票时,根据蓝字专票在当期确认收入和销项税额.

(3),购买方根据《开具红字增值税专用发票信息表》,冲减前期已确认的采购成本,同时作进项税额转出;取得红字专票后,将其作为冲减分录的附件.

(4),购买方取得蓝字专票后,根据蓝字专票在当期确认采购成本和「待认证进项税额」(进项税额).

小编温馨提示:税务机关为小规模纳税人代开专用发票,需要开具红字专用发票的,按照一般纳税人开具红字专用发票的方法处理.本文就商贸企业的红字发票账务处理人相关内容介绍到此结束,对此大家若还有不明白的地方可以咨询会计学习资料的答疑老师.

以上便是用友软件参考会计职级考试的考生收集的商贸企业的红字发票账务处理的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习商贸企业的红字发票账务处理的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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