下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：销售折让怎么开红字票?的相关会计知识，这篇销售折让怎么开红字票?财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中销售折让怎么开红字票?的相关账务处理技巧。

销售折让怎么开红字票呢?

答:1、发生销售折让,购买方必须取得当地主管税务机关开具的"进货退出或索取折让证明单,'(以下简称"证明单")送交销货方,作为销货方开具红字增值税专用发票的合法依据.该证明单一式三份,税务机关留存一份;购货单位一份;销货单位一份.销货方在未收到证明单以前,不得开具红字增值税专用发票;收到证明单后,根据退回货物的数量、价款或折让金额向购买方开具红字增值税专用发票.红字增值税专用发票的存根联、记账联作为销货方扣减当期销项税额的凭证.

2、假定经税务机关批准的证明单注明销售折让的价款为10000元,增值税额1700元,开出红字增值税专用发票,据以冲减当期的销售收入和销项税额:

借:主营业务收入 10000

应交税费-应交增值税(销项税额)1700

贷:银行存款 11700

红字发票和单独办理税票折让的流程是怎样的呢?

答:红字增值税专用发票通知单资料:

(一)销售方申请开具《红字增值税专用发票通知单》需提供以下资料(发票未经认证):

1. 销售方出具的情况说明并加盖企业公章(应写明票面有误的具体情况,如金额开错,正确应为"")

2. 《开具红字增值税专用发票申请单》(加盖财务专用章)原件(导出菜单下导入到U盘一并带来)

3. 《增值税专用发票》复印件(加盖销售方企业公章)并注明"此复印件与原件相符"

4. 如属于购货方拒收情况,由购货方出具《拒收证明》原件(加盖企业公章或财务专用章)

(二)购货方申请开具《红字增值税专用发票通知单》需提供以下资料(发票认证未通过或发票已认证):

1. 无法认证

⑴购方出具情况说明,并加盖公章

⑵《开具红字增值税专用发票申请单》(加盖财务专用章)

⑶出具税务机关打印的《无法认证结果清单》原件

⑷《增值税专用发票》复印件(加盖销售方企业公章)并注明"此复印件与原件相符"

2. 销售折扣,折让及退货

⑴《销售折扣、折让、退货协议》复印件(加盖企业公章)并注明"此复印件与原件相符"

⑵《开具红字增值税专用发票申请单》(加盖财务专用章)

⑶《增值税专用发票》复印件《认证结果清单》复印件(加盖企业公章)并注明"此复印件与原件相符"

以上便是用友软件参考会计职级考试的考生收集的销售折让怎么开红字票?的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习销售折让怎么开红字票?的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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