下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：对方发票未到支付货款时分录如何做?的相关会计知识，这篇对方发票未到支付货款时分录如何做?财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中对方发票未到支付货款时分录如何做?的相关账务处理技巧。

对方发票未到支付货款时分录如何做?

做预付账款,等货到发票到再冲回.

支付了货款,未收到发票的会计分录是:

借:预付账款

贷:银行存款

待收到发票,才能冲预付账款:

借:库存商品/原材料等

贷:预付账款

如果对方确实不提供发票的,尽可能的要跟对方协商一定要提供发票,否则这进货的成本是不能税前扣除的.

跟对方购买商品,已经要确认对方是否能提供发票,再支付货款;如果一开始不确认能够开发票,应不与合作.如果对方承诺会开具发票,但未开具的,可以去当地工商局举报.

已付货款但没有收到发票怎么做会计分录?

已付货款但没有收到发票,则已付款项计入预付账款

支付款项时

借:预付账款

贷:现金(银行存款)

收到材料且未附发票时

借:原材料-暂估

贷:预付账款

收到发票时

借:原材料-明细科目

应交税金-增值税(进项税)

贷:原材料-暂估

预付账款

对方发票未到支付货款时分录如何做?上文介绍了这个可以先做预付账款，之后再冲回，发票是很重要的一个东西，在购货物之前就需要知道这个有没有发票，更多相关资讯，敬请挂住会计学习资料的更新！

以上便是用友软件参考会计职级考试的考生收集的对方发票未到支付货款时分录如何做?的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习对方发票未到支付货款时分录如何做?的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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