下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：厂商退货款差额怎么做账？的相关会计知识，这篇厂商退货款差额怎么做账？财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中厂商退货款差额怎么做账？的相关账务处理技巧。

厂商退货款差额怎么做账?

答：要按照退货金额全部冲红开具,差额做营业外收入处理,要纳税的.具体做法就是将该发票按原金额开红字,然后将打款的回单以及收款回单的复印件作为附件,

借:主营业务收入

贷:营业外收入(10%)

贷:银行存款(90%)

预付款退回差额不给开发票怎么做账?

①借:原材料或库存商品

借:应交税费一待认证进项税额

贷:预付账款一甲公司

②借:银行存款或现金

贷:预付账款一甲公司

发票差额怎样做账?

1)差额等客户补给的话,不需要做任何会计处理,差额暂挂应收帐款(基于你本来收入已经入帐挂应收的情况下),等收了再冲平应收

借:银行存款

贷:应收帐款

2)差额做折扣

借:银行存款

商品销售折扣

贷:应收帐款

以上便是用友软件参考会计职级考试的考生收集的厂商退货款差额怎么做账？的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习厂商退货款差额怎么做账？的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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