下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：投资基金应该归属哪个类别科目？的相关会计知识，这篇投资基金应该归属哪个类别科目？财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中投资基金应该归属哪个类别科目？的相关账务处理技巧。

投资基金应该归属哪个类别科目?

这个可以作为交易性金融资产来核算:

1.购买时:

借:交易性金融资产-成本

贷:银行存款、其他货币资金等

2.如果购买的基金要明年再卖,年末需要根据基金净值和购买成本的差额

借:交易性金融资产-公允价值变动

贷:公允价值变动损益

上面的是升值的情况,如果是贬值需要做相反分录.

3.出售时

借:银行存款

贷:交易性金融资产-成本

-公允价值变动

投资收益

使用事业基金时如何做会计分录?

答：使用事业基金不用特别做账,直接按照会计制度规定列支出就行了,因为年终支出最终要转入事业基金.1. 本科目核算事业单位拥有的非限定用途的净资产,主要包括滚存结余资金等.

本科目应按核算的业务内容下设"一般基金"和"投资基金"两个明细科目."一般基金"主要用以核算滚存结余资金;"投资基金"用以核算对外投资部分的基金.

2. 年终,单位应将当期未分配结余转入本科目,借记"结余分配"科目,贷记本科目(一般 基金).

对于项目已经完成的拨入专款结余,按规定留归本单位使用的,转入本科目核算,借记"拨入专款"科目,贷记本科目(一般基金).

3. 用固定资产对外投资时,应按评估价或合同、协议确定的价值,借记"对外投资"科目, 贷记本科目(投资基金);同时按固定资产账面原价,借记"固定基金"科目,贷记"固定资产"科目.

4. 用材料、无形资产对外投资,按"对外投资"科目的有关规定处理.

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以上便是用友软件参考会计职级考试的考生收集的投资基金应该归属哪个类别科目？的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习投资基金应该归属哪个类别科目？的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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