下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：拿发票来冲预付款的会计分录怎么写？的相关会计知识，这篇拿发票来冲预付款的会计分录怎么写？财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中拿发票来冲预付款的会计分录怎么写？的相关账务处理技巧。

拿发票来冲预付款的会计分录怎么写?

货物验收入库后,根据发票、入库单、实际入库材料金额和预付账款金额大小情况,编制会计凭证:

1、如果实际入库原材料金额大于预付账款,需要做以下两笔分录

借:原材料

贷:预付账款

借:预付账款

贷:银行存款(补付少支付的账款)

2、如果实际入库原材料金额小于预付账款,需要做以下两笔分录

借:原材料

贷:预付账款

借:银行存款(收回多付出的预付账款)

贷:预付账款

预付款后,开发票时的摘要和分录怎么做?

之前收到客户预付的款项,应该

借:银行存款

贷:预收账款

摘要:预收XX公司货款

本月开发票,应该确认收入,同时冲销之前的预收款

借:预收账款 摘要:冲销XX公司预收款(或者X-X凭证预收款等)

贷:主营业务收入等 摘要:销售X公司X货物开票(发票号)等

拿发票来冲预付款的会计分录怎么写?看完了上述文章中小编的详细介绍后,大家都明白了吗?获取更多这方面的财务会计资讯,一定不要错过会计学习资料官网的更新.

以上便是用友软件参考会计职级考试的考生收集的拿发票来冲预付款的会计分录怎么写？的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习拿发票来冲预付款的会计分录怎么写？的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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