下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：收到销售折让销项负数票如何做分录？的相关会计知识，这篇收到销售折让销项负数票如何做分录？财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中收到销售折让销项负数票如何做分录？的相关账务处理技巧。

收到销售折让销项负数票如何做分录?

答：销售折让是指由于商品的质量、规格等不符合要求,销售单位同意在商品价格上给予的减让.在核算时,由于销售折让不具备费用的属性,因此,应当将其作为收入的抵减数处理.销售方已入账的,开具一张相同金额的红字(负数)发票,作为冲减当期销售收入和销项税额的依据.

这种情况下的分录是直接做红字(负数)冲销就可以,例如:

借:银行存款/库存现金/应收账款

贷:主营业务收入

应交税费-应交增值税

收到负数发票时的帐务如何处理?

(1)如果已支付货款,对方退还货款

借:银行存款

贷:库存商品(原材料)

应交税费-应交增值税-进项转出

(2)未支付货款

借:应付账款

贷:库存商品(原材料)

应缴交税费-应交增值税-进项转出

收到销售折让销项负数票如何做分录?阅读完上述文章中小编的详细介绍后,你们对这个问题都明白了吗?如果还有其他任何的疑问,欢迎来会计学习资料咨询专业的老师,我们会第一时间给出回复.

以上便是用友软件参考会计职级考试的考生收集的收到销售折让销项负数票如何做分录？的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习收到销售折让销项负数票如何做分录？的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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