下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：财务拿到发票后税额如何处理？的相关会计知识，这篇财务拿到发票后税额如何处理？财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中财务拿到发票后税额如何处理？的相关账务处理技巧。

财务拿到发票后税额如何处理?

首先去税局进行认证,然后在下月税期内进行抵扣,报税.再做会计凭证,会计分录:

借:库存商品

应交税金-应交增值税

贷:应付帐款

发票中的金额

=开票总金额/(1+增值税税率)

发票中的税额

=开票总金额/(1+增值税税率)x增值税税率

取得的进项税发票怎么做账务处理?

一、凡购进货物并收到防伪税控开具的抵扣联,

1、借:原材料等

应交税金--应交增值税(进项税额)

2、贷:银行存款等

二、对该份抵扣联,如在规定期限通过认证的,对上述会计处理不需变动,并在通过认证的月份申报抵扣;如在规定期限进行认证,但通不过认证的,或者超过规定期限不进行认证的,则需对进项税额作转出处理:

1、借:原材料等

2、贷:应交税金--应交增值税(进项税额转出)

如在收到抵扣联,但没在收到的月份进行认证的,也应作上述收到抵扣联时的同样分录,同时在备查薄上注明"待认证"字样.

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