下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：收到供应商发票分录怎么写？的相关会计知识，这篇收到供应商发票分录怎么写？财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中收到供应商发票分录怎么写？的相关账务处理技巧。

收到供应商发票分录怎么写?

答：普通发票是含税的,财务人员可根据发票金额直接入账.一般可作如下处理:

借:材料采购,原材料,库存商品,管理费用,营业费用等(入账金额即发票金额,税率已包含在内)

贷:应付账款,现金,银行存款,其他应付款等

但是普通发票一般不能抵扣进项.建议会计尽量收增值税一般纳税人发票,可以抵扣当月的销售增值税,这样才能少交税或者不交税.

另外需要注意不要收到假发票和收据,发票上必须有税总公章,没有章的只能算收据.

收到进项专用发票怎么做账?

收到进项专用发票的账务处理为:

借:材料采购等

应交税费-应交增值税(进项税额)

贷:银行存款等

月末计算出应交未交增值税时

借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

贷:应交税费-未交增值税

上交增值税时,

借:应交税费-未交增值税

贷:银行存款

以上便是用友软件参考会计职级考试的考生收集的收到供应商发票分录怎么写？的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习收到供应商发票分录怎么写？的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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