下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：退回给客户的货款应该做什么科目记账？的相关会计知识，这篇退回给客户的货款应该做什么科目记账？财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中退回给客户的货款应该做什么科目记账？的相关账务处理技巧。

退回给客户的货款应该做什么科目记账?

答：一般客户先付货款,都会通过预收账款科目核算,所以货款返还的话,也是通过预收账款退回.分录为:

借:预收账款

贷:银行存款

预收账款科目核算企业按照合同规定或交易双方之约定,而向购买单位或接受劳务的单位在未发出商品或提供劳务时预收的款项.一般包括预收的货款、预收购货定金等.

预收账款的期限一般不超过1 年,通常作为一项流动负债反映在各期末的资产负债表上,若超过1 年(预收在一年以上提供商品或劳务)则称为"递延贷项",单独列示在资产负债表的负债与所有者权益之间.

付出去的款项退回的会计分录该怎么做?

付出去的款项退回的会计分录该怎么做,方法如下:

1、涉及成本费用的,要做红字退回分录

比如支付时:

借:管理费用

贷:银行存款

现在退回,

借:银行存款

借:管理费用 红数或负数 (特别是财务软件记账,因为定义了会计科目的结转方向,如果记错,将影响月底结账和记账)

2、不涉及成本费用的,可以原分录红数退回,也可以做相反分录退回.

比如支付时:

借:应付账款

贷:银行存款

现在退回,

借:银行存款

贷:应付账款

看完了上文中会计学习资料的整理和介绍,大家对于退回给客户的货款应该做什么科目记账应该都掌握的差不多了.上文中提到的知识部分内容,更多精彩的资讯尽在会计学习资料,敬请期待更新.

以上便是用友软件参考会计职级考试的考生收集的退回给客户的货款应该做什么科目记账？的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习退回给客户的货款应该做什么科目记账？的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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