下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：以前年度的企业所得税怎么抵缴？的相关会计知识，这篇以前年度的企业所得税怎么抵缴？财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中以前年度的企业所得税怎么抵缴？的相关账务处理技巧。

以前年度的企业所得税怎么抵缴?

第二年只需要计提所得税就行了

借:所得税费用

贷:应交税费-应交所得税

如果没有借方余额时

借:应交税费-应交所得税

贷:以前年度损益调整

借:利润分配

贷:以前年度损益调整

第二年再计提所得税

借:所得税费用

贷:应交税费-应交所得税

以前年度多交的企业所得税,税务不让退抵,该如何处理?

企业所得税退税应当自年度终了之日起五个月内,向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表,并汇算清缴,结清应缴应退税款.

企业所得税是按季度的会计利润计算交纳,再按年度进行一次清算计算该年度实际应缴所得税.企业可申请退还多交的企业所得税要确属多缴纳的税款,情况有:

1.当年前几个季度效益较好,根据账面利润,交纳了企业所得税.但当年的后期效益不好,全年利润比前几季度的利润低很多,需要申请退还之前多交的企业所得税;

2.由于财务计算错误,在季度申报时,误申报多缴纳了企业所得税,在年度清算时,需要申请退还之前多交的企业所得税.

企业申请退还企业所得税根据税收相关规定,一般提交以下资料:

1.已经预交入库的企业所得税税款缴纳书原件和复印件各一份;

2.企业所得税年度纳税申报表原件和复印件;

3.企业财务报表;

4.退税申请表;

5.企业申请退税报告.

综合上述文中会计学习资料的介绍和分析,以前年度的企业所得税怎么抵缴的内容大家都看懂了吗?会计学习资料的官网还有很多精彩的财务会计资讯,期待着你们前去浏览.

以上便是用友软件参考会计职级考试的考生收集的以前年度的企业所得税怎么抵缴？的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习以前年度的企业所得税怎么抵缴？的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

您可能感兴趣的财税文章：

· 营业税金及附加和应交税费科目的区别

· ?企业所得税应纳税所得额栏有金额为什么是零申报

· 海关发票显示留待继续比对怎么处理?

· 哪些合同不用交印花税

· 公司转账到支付宝怎么做账？

· 回购本公司股票的会计分录怎么写?

· 软件技术维护费属于管理费用哪个科目?

· 办理发票增量需要在所有发票开完才能办理吗

· 财务预算编制的具体内容步骤

· 增值税特殊销售行为

· 个人独资企业注销清算个人所得税

· 新个税法实施后怎么进行扣缴申报

· 离职经济补偿金是按什么标准来的?

· 销售公司购入零件销售产品怎么处理？

· 贷款计提减值准备的分录怎么做?

· ?电器以旧换新的帐务处理

· 同业清算互联前置转账是什么意思

· 管理经营税务筹划怎么进行?

· 把公账上的钱转到私账怎么做账