下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：上一年度缴纳的所得税费用什么时候计提？的相关会计知识，这篇上一年度缴纳的所得税费用什么时候计提？财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中上一年度缴纳的所得税费用什么时候计提？的相关账务处理技巧。

上一年度缴纳的所得税费用什么时候计提?

走以前年度损益调整很麻烦的

计提

借:以前年度损益调整

贷:应交税费-应交企业所得税

上交

借:应交税费-应交企业所得税

贷:银行存款

结转

借:利润分配-互氦皋教薤寄鸽犀龚篓未分配利润

贷:以前年度损益调整

补交上年所得税应该什么时候结转?

答：补交上年所得税应该在补交的当月结转.如果数额大借,以前年度损益调整贷银存.

如果小借所得税费用贷银存.

结转时借本年利润贷以前年度损益调整

或借本年利润贷所得税费用

分录:

借:以前年度损益调整

贷:应缴税费---应缴企业所得税

缴纳:

借:应缴税费---应缴企业所得税

贷:银行存款

结转:

借:利润分配----未分配利润

贷:以前年度损益调整

无论金额大小,必须通过以前年度损益调整科目,结转到未分配利润中.

因为这不是今年的所得税,是上一年度的.如果放到今年,那么,所得税申报表就会发生错误,无法填报.

综上所述,大家对于上一年度缴纳的所得税费用什么时候计提应该都掌握的差不多了,了解更多关于这方面的财务知识请持续关注会计学习资料的更新.我们有优秀的会计老师为你答疑.

以上便是用友软件参考会计职级考试的考生收集的上一年度缴纳的所得税费用什么时候计提？的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习上一年度缴纳的所得税费用什么时候计提？的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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