增值税专用票已抵扣次月怎么红冲？
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增值税专用票已抵扣次月怎么红冲?
1.发票没认证.
销方申请, 因开票有误尚未交付或者因开票有误对方拒收(这个情况,一般购方会有拒收证明), 先在防伪开票中开具红字发票申请单,打印两张盖上公章,带上打印好的申请单和要冲红的纸质专票去所属税局, 领取红字发票通知单,然后回去防伪开票软件中开具负数的专用发票!
2.发票已认证.
购方申请, 先在防伪开票中开具红字发票申请单,同样打印两张盖上公章,带上打印好的申请单和要冲红的纸质专票去所属税局, 领取红字发票通知单,将通知单交给销方,由销方在防伪开票软件中开具负数的专用发票即可!
增值税跨月开红字发票,先要在开票电脑的开票系统中,填写红字开票申请.将红字开票申请书,打印2份,并用U盘导出电子版.携带上述两样,和对应的正数发票复印件.(最好有购货方或销货方的相关说明)加盖好公章,去找你们企业的税管员.税管员同意并批复后,有一份回执给你,回执上有一组编号.回去后,在开票系统中开具红字发票,需要输入回执上那组编号才能开具.
整个过程非常复杂,所以每个月末.财会人员要和销售部门沟通,那些有问题的增值税发票,最好在当月作废.
购买方已抵扣的增值税专用发票怎么红冲?
购买方取得增值税专用发票已用于申报抵扣的,购买方可在新系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》),在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字增值税专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字增值税专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证.
通过阅读上文中的详细介绍,相信各位已经对增值税专用票已抵扣次月怎么红冲有了自己的理解.会计学习资料的老师们都是经验丰富的老会计,大家有任何专业上的问题都可以向老师提问,客服老师会为你在线答疑.
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