下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：供货商的应付款明细表怎么填？的相关会计知识，这篇供货商的应付款明细表怎么填？财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中供货商的应付款明细表怎么填？的相关账务处理技巧。

供货商的应付款明细表怎么填?

答：根据收货单借:原材料贷:应付账款

付款时借:应付账款贷:现金或者银行存款

填写应付账款明细账时,贷方登记购买物资应该支付的款项,摘要写采购物资;借方登记支付的货款,摘要写付货款.余额一般为贷方,表示应付未付的货款.

资产负债表上应收账款如何填写?

资产方应收账款项目金额="应收账款"明细账户借方余额+"预收账款"明细账户借方余额(假定不考虑坏账准备)

理论上应收账款的计算:

"应收账款"项目,应根据"应收账款"科目所属各明细科目的期末借方余额合计,减去"坏账准备"科目中有关应收账款计提的坏账准备期末余额后的金额填列. 如"应收账款"科目所属明细科目期末有贷方余额,应在本表"预收账款"项目内填列.

"应付账款"项目,应根据"应付账款"科目所属各有关明细科目的期末贷方余额合计填列;如"应付账款"科目所属各明细科目期末有借方余额,应在本表"预付账款"项目内填列.

实际工作中,如果你单位没有设置"预收账款"和"预付账款",可以在资产负债表中,用负数金额表示应收账款和应付账款.

供货商的应付款明细表怎么填的全部内容已经通过上述文章中的介绍和总结整理完毕了,你们看到这里都明白了吗?如果还有其他的任何疑问,欢迎前往会计学习资料的官网咨询客服老师.

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