下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：先转的货款次月收到发票应该怎么做账的相关会计知识，这篇先转的货款次月收到发票应该怎么做账财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中先转的货款次月收到发票应该怎么做账的相关账务处理技巧。

先转的货款次月收到发票应该怎么做账

收到货款时：

借：银行存款　　

贷：预收帐款/应付账款—XXX　　

开具发票时：

借：预收帐款/应付账款— XXX　　

贷：主营业务收入-应交税费—应交增值税(销项税额)

本月收到货款下个月再开具发票怎么做账

本月收到货款，下月开发票收到货款时登记“预收账款”不能确认收入。

等开具发票时再确认收入。具体分录收到款。

借：银行存款贷：预收账款-某单位

开票后

借：预收账款-某单位

贷：主营业务收入

贷：应交税费-应交增值税(销项税额)

先转的货款次月收到发票应该怎么做账为会计学习资料整理，工作想要顺顺当当的，就要有足够应付问题的能力，会计是在一边工作，一边学习的过程中成长的。

以上便是用友软件参考会计职级考试的考生收集的先转的货款次月收到发票应该怎么做账的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习先转的货款次月收到发票应该怎么做账的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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