下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：发票红字冲销会计分录怎么写？的相关会计知识，这篇发票红字冲销会计分录怎么写？财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中发票红字冲销会计分录怎么写？的相关账务处理技巧。

发票红字冲销会计分录怎么写？

答：红冲发票，就是冲减原销项，然后开具正确的发票重新入账，跨月的就需要开红字发票了。

红冲就是以前做了一张错误的凭证，就用红字做一张和蓝字一模一样的红字凭证，就可以把原凭证冲了，然后再重新再做一张正确的凭证就可以了。

如果是本年度：红字冲销原会计凭证分录：

借：原材料等科目 （红字）

应交税费--应交增值税（进项税额）（红字）

贷：现金/银行存款/应付账款（红字）

因红字冲回进项，自然会产生应交增值税贷方余额，可借方转出未交增值税，贷方记未交增值税或增值税检查调整科目，实际是单纯进行了补税角度的处理，尚未涉及处罚。

借：应交税费--应交增值税—转出未交增值税

贷：应交税费--应交增值税—增值税检查调整

发票红字冲销的会计分录，您现在可以单独做了吗？想要知道更多会计知识，尽在会计学习资料的文章更新，欢迎您的持续关注。

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