下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：当月没收到发票下个月收到发票如何做会计分录？的相关会计知识，这篇当月没收到发票下个月收到发票如何做会计分录？财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中当月没收到发票下个月收到发票如何做会计分录？的相关账务处理技巧。

当月没收到发票下个月收到发票如何做会计分录？

答：对于当月没收到发票下个月收到发票的情形，主要是以下两种方式：

1、可以在发货的同时也开出发票，这样就同步了，待下月将发票给对方，这样你本月就视同整个过程完成了，正常处理就是了;待下个月你把发票给对方不就是了，对方收到发票也不影响抵扣。这样税务没有问题，内部财务帐也账实相符，都过得去，没有什么风险，建议采纳

2、你可以发货后，本月做无票收入，其他一切正常;下月开票后再无票红数冲回，同时开具正式发票做的会计处理，这样做税务虽然也过得去，但是报税时候很麻烦，有时候还要解释原因（例如发货时候我们价格没定下来所以没开票，只能先暂估），同时还要事先和税务沟通是否允许这样申报。

相关的会计分录如下：

发票未到，材料已入库，

借：原材料-暂估

贷：银行存款，

发票到后，

借：原材料

应交税费-进项税额

贷：原材料-暂估

当月没收到发票下个月收到发票的分录，您现在可以单独写出来了吗？更多会计知识，尽在会计学习资料文章的更新。

以上便是用友软件参考会计职级考试的考生收集的当月没收到发票下个月收到发票如何做会计分录？的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习当月没收到发票下个月收到发票如何做会计分录？的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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