下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：未收到发票已经付款账务怎么处理?的相关会计知识，这篇未收到发票已经付款账务怎么处理?财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中未收到发票已经付款账务怎么处理?的相关账务处理技巧。

未收到发票已经付款账务怎么处理?

答：1、已付款，但是未收到发票。一般企业都是先做预付款处理。出纳根据会计做的会计凭证，登记日记账，做银行支出。

借：预付账款

贷：银行存款

2、收到发票，材料验收入库后。

借：原材料

应交税费-应交增值税(进项税额)

贷：预付账款

购货方收到红字发票后的账务怎么处理?

借：库存商品(红字)

应交税金-进项税额(红字)

贷：预付账款/应付账款(红字)

等收到货款后，借:银行存款

贷：预付账款/应付账款

未收到发票已经付款账务怎么处理?如果是费用类支出(制造费用、管理费用、营业费用等)，暂不记账，先记在备查账户，等票到了再登记。

以上便是用友软件参考会计职级考试的考生收集的未收到发票已经付款账务怎么处理?的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习未收到发票已经付款账务怎么处理?的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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