下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：上个月的税费怎么做账?的相关会计知识，这篇上个月的税费怎么做账?财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中上个月的税费怎么做账?的相关账务处理技巧。

上个月的税费怎么做账?

本月交纳上月的增值税会计分录分三步处理:

1、上月收到收入的时候:借:银行存款    贷:主营业务收入   应交税金-应交增值税-销项税

2、上月月底的时候(将应交增值税转为应交税费-未交增值税):借:应交税金-应交增值税-销项税     贷:应交税费-未交增值税

同时:如果是一般纳税人,有进项税额的情况下,进项税额可以抵扣,所以将应交增值税-销项税减掉应交增值税-进项税的差额转到应交税费-未交增值税即可

分录如下:        借:应交税金-应交增值税-销项税   贷:应交税金-应交增值税-进项税    应交税费-未交增值税

3、本月缴纳增值税以后,做会计分录  借:应交税费-未交增值税   贷:银行存款

上个月的税费怎么做账?

1、小规模时,你的进项税开始只能待抵,不能借:应交-增(销) 贷:银存(现)若你这样做,你提出的应交税就与实际不符.至于比对问题,是税局为了核对你所认证发票的合法性.

2、你上月应将未交增值税转出,若未转,没关系,这月补做一下: 借:应交税费--转出未交增值税 贷:应交税费--未交增值税 交税时: 借:应交税费--未交增值税 贷:银行存款

3、你正确的分录应为: 借:库存商品 应交税费--待抵扣进项 贷:银行存款 下月将待抵扣转出: 借:应交税费--增值税进项 贷:应交税费--待抵扣进项 你做的分录 借:库存 应交-增(进) 贷:银行存款 就产生了进项税与实际的差异,帐上应交的税金和实际不相符,你可以这样操作,在对比结果未出来之前,只调整税金部分. 借:应交税费--待抵扣进项 贷:应交税费--增值税进项 对比结果下来后,再做下反分录.

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以上便是用友软件参考会计职级考试的考生收集的上个月的税费怎么做账?的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习上个月的税费怎么做账?的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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