下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：取得税控盘维护费做减免税款怎么报税?的相关会计知识，这篇取得税控盘维护费做减免税款怎么报税?财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中取得税控盘维护费做减免税款怎么报税?的相关账务处理技巧。

取得税控盘维护费做减免税款怎么报税?

增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》第23栏“应纳税额减征额”。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。

小规模纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》第11栏“本期应纳税额减征额”。当本期减征额小于或等于第10栏“本期应纳税额”时，按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第10栏“本期应纳税额”时，按本期第10栏填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。

全额减免的税控盘和报税盘还有技术维护费的会计分录怎么做?

1、借：固定资产

贷：银行存款

2、借：应交税费-应交增值税(减免税款)

贷：递延收益

3、借：管理费用

贷：累计折旧

同时

借：递延收益

贷：管理费用

以上便是用友软件参考会计职级考试的考生收集的取得税控盘维护费做减免税款怎么报税?的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习取得税控盘维护费做减免税款怎么报税?的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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