下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：留抵的结转税额怎么做分录?的相关会计知识，这篇留抵的结转税额怎么做分录?财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中留抵的结转税额怎么做分录?的相关账务处理技巧。

留抵的结转税额怎么做分录?

答:一般情况下,如果月末是有留底,就什么也不做;

这时:应交税费-应交增值税这个二级科目为负数,就是留抵税额;

如果有要交的增值税:

借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

贷:应交税费-未交增值税

这样,应交税费-应交增值税这个二级科目期末为0;

然后次月缴纳的时候,应交税费-应交增值税这个科目也就平了.

减免税额确认抵扣

借:应交税费-应交增值税(进项税额)

贷:应交税费-应交税额(减免税额)

结转应交增值税

借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

贷:应交税费-未交增值税

结转完毕后,应交增值税费-应交增值税二级科目余额为0

应交税费-未交增值税 为下月应交增值税额.

留抵税的公式是怎样的?

答:一般纳税人应纳税额=当期销项税-当期进项税

进项税留抵:

本月进项有留抵,账务不必作多交增值税处理,仅是账务的处理的话,则不用处理进项税.

留抵税金是累计的,可以用以后月份的销项税额进行抵扣,没有时间的限制.

已认证的进项税没发生销项税,是可以留抵到下个月用销项税减去前一个月的进项税合计.

通过阅读本文内容大家是否了解了呢?更多关于留抵的结转税额怎么做分录的相关资讯敬请关注会计学习资料更新,本文到此结束.

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