下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：公司货款提前回笼会计分录怎么做?的相关会计知识，这篇公司货款提前回笼会计分录怎么做?财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中公司货款提前回笼会计分录怎么做?的相关账务处理技巧。

公司货款提前回笼会计分录怎么做?

答:收到提前预付来的货款:

借:银行存款

贷:预收账款--xx

收到当期的货款并附着发票:

借:银行存款

贷:主营业务收入

应交税费--应交增值税(进项税额)

预收账款科目核算企业按照合同规定或交易双方之约定,而向购买单位或接受劳务的单位在未发出商品或提供劳务时预收的款项.一般包括预收的货款、预收购货定金等.

未取得货款已经开好了发票怎么处理?

答:发票已开,货款未收到时,如下:

借:应收账款--xx单位

贷:主营业务收入

应交税金--增值税(销项税)

收到货款时:

借:银行存款/库存现金

贷:应收账款--xx单位

希望就上述内容能够帮助到大家,更多关于公司货款提前回笼会计分录应该怎么做的相关资讯内容欢迎关注会计学习资料进行阅读.

以上便是用友软件参考会计职级考试的考生收集的公司货款提前回笼会计分录怎么做?的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习公司货款提前回笼会计分录怎么做?的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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