下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：退货收到销项负数发票怎么做账?的相关会计知识，这篇退货收到销项负数发票怎么做账?财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中退货收到销项负数发票怎么做账?的相关账务处理技巧。

退货收到销项负数发票怎么做账?

开负数发票,只有发生退货时,而且是跨月的对方和本公司都已入帐,要取得购货方当地国税机关出具的退货证命,本单位才可去领负数发票申请表,再经国税局批准,方可开具负数发票,是本月开出的发票,只要收回发票联和抵扣联,把发票作废就行.不要开负数发票

当开了负数发票之后,本月就应做反方向凭证. 凭开具红字增值税专用发票通知单,先开一张负票.然后开一张正确的发票.

收到负数发票的会计处理：

负票做:

借:应收帐款(银行存款) 红字

贷:主营业务收入 红字

应交税金-应交增值税(销项税额) 红字

正确发票做:

借:应收帐款(银行存款)

贷:主营业务收入

应交税金-应交增值税(销项税额)

1.本月开出的发票,本月退货,作废重开,(不能作废的,也照下面2.处理)

2.上月开出的发票,本月退货的.

分录:

借:银行存款(应收账款等)     红字

贷:主营业务收入  红字

应交税金_应交增值税_销项税额  红字

退货收到销项负数发票怎么做账?开具销项负数发票,应该取得购货方税务机关出具的证明.

以上便是用友软件参考会计职级考试的考生收集的退货收到销项负数发票怎么做账?的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习退货收到销项负数发票怎么做账?的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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