下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：没有收到发票如何暂估应付账款?的相关会计知识，这篇没有收到发票如何暂估应付账款?财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中没有收到发票如何暂估应付账款?的相关账务处理技巧。

没有收到发票如何暂估应付账款?

收到货同时收到票,款未付:

借:原材料

应交税金-进项税

贷:应付账款-供应商×

收到货未收到票,平时不做账务处理,待收到票再按上述处理;到月末仍未收到票再暂估入账(这时不考虑进项税):

借:原材料

贷:应付账款-暂估入账材料款

制度规定,下月初全部红冲,待收到发票时再做账务处理

借:原材料

应交税金-进项税

贷:银行存款〔或,应付账款-供应商×〕

实务中,有人认为,由于现实中往往长期拖欠货款,月初冲销,月末还要暂估,工作量很大.所以也有,暂估后,待收到发票时,先红冲原暂估分录,再按正常账务处理.

没有收到发票如何暂估应付账款?上文小编介绍的这个内容是记到应付账款，具体的请看上文详细介绍！

以上便是用友软件参考会计职级考试的考生收集的没有收到发票如何暂估应付账款?的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习没有收到发票如何暂估应付账款?的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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