下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：退回的商业承兑如何做账?的相关会计知识，这篇退回的商业承兑如何做账?财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中退回的商业承兑如何做账?的相关账务处理技巧。

退回的商业承兑如何做账?

商业承兑汇票出票人、付款人、承兑人都是企业，一般都是购货方或债务方。当收款人和持票人在规定的期限内提示付款，但是由于付款人。承兑人在银行的存款不足，无法支付票面记载的金额，要作如下会计处理：

借：应付票据

贷：应付账款

商业汇票如何做账?

1、购货时支付商业承兑汇票的会计分录：

借：原材料

应交税金--应交增值税(进项税)

贷：应付票据---商业承兑汇票

2、销货时收到商业承兑汇票的会计分录：

借：应收票据---商业承兑汇票

贷：主营业务收入

应交税金-应交增值税(销项税)

3、商业承兑汇票贴现的会计分录：

借：银行存款

财务费用

贷：应收票据

4、商业承兑汇票到期收到对方付款的会计分录：

借：银行存款

贷：应收票据

以上便是用友软件参考会计职级考试的考生收集的退回的商业承兑如何做账?的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习退回的商业承兑如何做账?的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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